Declaración de Renta 2023: ¿cómo saber si debo declarar?

La Dian ya estableció los montos y requisitos por los que los colombianos deberán presentar la declaración de renta 2023.

Este es el mecanismo que usa la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales para establecer qué ciudadanos y qué montos deben pagar por concepto de impuestos.

Ten en cuenta que presentar la declaración de renta 2023 no implica necesariamente que se deba pagar y que no todas los ciudadanos deben hacer la presentación de la declaración de renta 2023.

Para saber si se debe o no presentar la declaración de renta 2023, la Dian tienen en cuenta los salarios, ganancias y el patrimonio en el 2022.

Luego de identificados estos montos, el impuesto se calcula de acuerdo con los topes ya establecidos por la Dian.

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Ten en cuenta que presentar la declaración de renta 2023 no implica necesariamente que debas pagar.

¿Cómo saber si tengo que hacer la declaración de renta 2023?

Lo primero que hay que tener en cuenta para establecer si se debe o no presentar la declaración de renta es el valor de UVT para 2022. El Ministerio de Hacienda estableció cada UVR en $38.004 pesos colombianos. Puedes consultar el decreto 2487 por medio del cual se establece ese monto.

El decreto indica que, si tu patrimonio bruto en 2022 estuvo por encima de los 4.500 UVT, si los ingresos brutos fueron superiores a 1.400 UVT, si el valor total de compras y consumos fue superior a los 1.400 UVT, si el valor por consumos con tarjetas de crédito fue superior a los 1.400 UVT, o si el valor acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras fueron superiores a los 1.400 UVT, debes hacer la presentación de la declaración. Así las cosas:

• Si tu patrimonio para 2022 estuvo por encima de los $171.018.000 (ciento setenta y un millones dieciocho mil pesos) debes presentar la declaración de renta 2023.
• Si tus ingresos brutos, compras, compras con tarjetas de crédito, consignaciones o inversiones en 2022 fueron superiores a los $53.205.600 (cincuenta y tres millones doscientos cinco mil seiscientos pesos) debes presentar la declaración de renta 2023.

¿Qué pasa si debo presentar la declaración de renta 2023 y no lo hago?

Si cumples algunas de las condiciones anteriormente mencionadas y no presentas la declaración de renta para este año, debes tener en cuenta que la Dian tiene cinco años para lograr que se haga esa declaración.

La Dian tendrá en cuenta tres bases para calcular esta sanción:

1. El total de consignaciones del periodo no declarado
2. El total de ingresos brutos del periodo no declarado
3. Y los ingresos brutos de la última declaración presentada

El artículo 643 del estatuto tributario indica que “en el caso de que la omisión se refiera a la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios, al 20% del valor de las consignaciones bancarias o ingresos brutos de quien persiste en su incumplimiento, (…) o al 20% de los ingresos brutos que figuren en la última declaración de renta presentada, el que fuere superior.

La Dian establece sanciones para quienes no presenten la declaración de renta 2023.

¿Qué documentos se deben tener en cuenta a la hora de presentar la declaración de renta 2023?

Si la presentación se hace de manera presencial en alguna entidad bancaria se debe presentar el formulario de declaración de renta 2023 diligenciado, el Registro Único Tributario (RUT) y la cédula.

Si el pago se hace a través de medios virtuales, obviamente no se requieren los documentos en físico, pero en ambos casos sí es importante que se conserven los documentos que soporten la información registrada en el formulario (extractos de cuentas de ahorro o de tarjetas de crédito y facturas si es necesario).

¿Cuándo se debe presentar la declaración de renta 2023?

La presentación de la declaración de renta depende de los dos últimos números de su documento de identidad. El calendario tributario para este año estableció tres meses para realizar la presentación de la declaración de renta 2023: agosto, septiembre y octubre.

Fechas para presentar la declaración de renta 2023 en agosto

09 de agosto: 01 y 02

10 de agosto: 03 y 04

11 de agosto: 05 y 06

14 de agosto: 07 y 08

15 de agosto: 09 y 10

16 de agosto: 11 y 12

17 de agosto: 13 y 14

18 de agosto: 15 y 16.

22 de agosto: 17 y 18.

23 de agosto: 19 y 20.

24 de agosto: 21 y 22.

25 de agosto: 23 y 24.

28 de agosto: 25 y 26

29 de agosto: 27 y 28.

30 de agosto: 29 y 30

31 de agosto: 31 y 32.

Fechas para presentar la declaración de renta 2023 en septiembre

01 de septiembre: 33 y 34

04 de septiembre: 35 y 36

05 de septiembre: 37 y 38

06 de septiembre: 39 y 40

07 de septiembre: 41 y 42

08 de septiembre: 43 y 44

11 de septiembre: 45 y 46

12 de septiembre: 47 y 48

13 de septiembre: 49 y 50

14 de septiembre: 51 y 52

15 de septiembre: 53 y 54

18 de septiembre: 55 y 56

19 de septiembre: 57 y 58

20 de septiembre: 59 y 60

21 de septiembre: 61 y 62

22 de septiembre: 63 y 64

25 de septiembre: 65 y 66

26 de septiembre: 67 y 68

27 de septiembre: 69 y 70

28 de septiembre: 71 y 72

29 de septiembre: 73 y 74

Fechas para presentar la declaración de renta 2023 en octubre

02 de octubre: 75 y 76

03 de octubre: 77 y 78

04 de octubre: 79 y 80

05 de octubre: 81 y 82

06 de octubre: 83 y 84

09 de octubre: 85 y 86

10 de octubre: 87 y 88

11 de octubre: 89 y 90

12 de octubre: 91 y 92

13 de octubre: 93 y 94

17 de octubre: 95 y 96

18 de octubre: 97 y 98

19 de octubre: 99 y 00